White Art · Памятка пациента

Налоговый вычетза лечение зубов

Часть расходов можно вернуть. Разберёмся с суммой, документами и порядком действий, чтобы вы спокойно оформили вычет.

Для себя и близких. По расходам на лечение, оплаченным за счёт собственных средств, при наличии права на вычет по НДФЛ.

Художественная композиция: белый керамический зуб в возвращающейся ленте цвета фуксии

Вы возвращаете часть своего налога.

Налоговый вычет уменьшает доход, с которого рассчитывается НДФЛ, налог на доходы физических лиц. Если налог уже уплачен, появляется сумма к возврату. Это не выплата всей стоимости лечения.

Важны три условия: вы налоговый резидент РФ, у вас есть доход, к которому применим социальный вычет, а лечение оплачено вами в лицензированной медицинской организации.

150 000 ₽

Общий годовой лимит расходов по коду 1 и ряду других социальных вычетов. Для оплат с 2024 года.

Без лимита

Расходы по коду 2 принимаются полностью. Но возврат ограничен подходящим доходом и НДФЛ.

Ваш НДФЛ

Возвращают не больше налога, который можно пересчитать за год оплаты лечения. Остаток на будущий год не переносится.

Сначала о сумме

Сколько может вернуться вам?

Возьмите суммы из справки клиники. Если её ещё нет, расчёт поможет оценить возможный возврат, но не определит код лечения.

Год оплаты леченияКаждый год считают отдельно. Годовой доход, ₽Зарплата до НДФЛ за весь год. Другие доходы этот расчёт не учитывает. Расходы по коду 1, ₽Сумма обычного лечения в справке. Расходы по коду 2, ₽Только сумма дорогостоящего лечения в справке.

Есть другие вычеты или ограничение по НДФЛ

Другие расходы из общего социального лимита, ₽Например, своё обучение, фитнес, лекарства и обычное лечение в других клиниках. Не включайте сюда расходы, уже указанные выше, дорогостоящее лечение и обучение детей. Другие вычеты из указанного дохода, ₽Например, стандартные или имущественные. Другие социальные расходы из предыдущего поля повторно не указывайте. Оставшийся НДФЛ, доступный к возврату, ₽Необязательно. Укажите налог после учёта уже полученных возвратов за этот год, если он меньше расчётного.

Для пересчёта включите JavaScript. Показан пример: 200 000 ₽ по коду 1, доход 1 800 000 ₽ за 2025 год, других вычетов нет. Возврат 19 500 ₽.

Возможный возврат за 2025 год

19 500 ₽

Оплачено лечение: 200 000 ₽
Код 1: учтено в лимите: 150 000 ₽
Код 2: учтено отдельно: 0 ₽
Вычет в пределах дохода: 150 000 ₽

Из 200 000 ₽ по коду 1 учитываются 150 000 ₽. При указанном доходе уменьшение НДФЛ составляет 19 500 ₽.

За 2025 год декларацию можно подать в 2026 году.

Как устроен расчёт. Из дохода вычитаются другие заявленные вычеты и допустимые социальные расходы. Затем сравнивается НДФЛ до и после вычета за указанное лечение. В 2023 году общий социальный лимит 120 000 ₽, с 2024 года 150 000 ₽. Применяются шкалы 13/15% за 2023 и 2024 годы, 13/15/18/20/22% за 2025 и 2026 годы.

Сумма ориентировочная: расчёт не учитывает специальные ставки отдельных выплат, совокупность разных налоговых баз и все особенности декларации. Для будущих доходов результат прогнозный. Итоговую сумму определяет ФНС по вашим сведениям; возврат не гарантирован.

Не цена определяет код лечения.

В справке бывают два кода. Именно они определяют, действует ли годовой лимит расходов. Код указывает клиника по оказанному лечению.

Учебные модели естественного зуба и коронки на имплантате. Вид конструкции сам по себе не определяет налоговый код

Код 1	Код 2
Обычное лечениеОбщий социальный лимит: 150 000 ₽ для оплат с 2024 года.	По перечню № 458Дорогостоящие виды лечения. Без общего лимита расходов; учитываются отдельно от кода 1.
Сюда обычно относятся консультации, лечение кариеса, профессиональная гигиена и многие виды протезирования. Ориентируйтесь на свою справку.	Лечение должно соответствовать перечню Правительства РФ № 458. Большой счёт сам по себе не означает право на код 2.
При ставке 13%, полностью свободном лимите и достаточном НДФЛ можно вернуть до 19 500 ₽ за год. При другой применимой ставке сумма изменится.	Например, если в справке 500 000 ₽ с кодом 2, при ставке 13% и достаточном доходе и НДФЛ возврат составит 65 000 ₽. Это пример, не цена услуги.

Условия вычета: разъяснения ФНС. Правовая основа: перечни к постановлению № 458.

Забота о близких тоже даёт право на вычет.

Если вы оплачиваете лечение семьи, заранее сообщите клинике, на кого оформлять справку как на налогоплательщика.

За себяНужны собственные расходы и подходящий доход с НДФЛ.
За супругаЗа мужа или жену в зарегистрированном браке.
За родителейЗа своих маму или папу, в том числе пенсионеров.
За детейДо 18 лет; до 24 лет при очном обучении. Для подопечных действуют отдельные условия.

За брата, сестру, бабушку, дедушку или родителей супруга такой вычет не предусмотрен. Пенсия и доход от самозанятости сами по себе не создают НДФЛ для возврата.

Иллюстрация семейной ситуации: взрослая дочь и мама вместе разбирают документы — Художественная иллюстрация; персонажи вымышлены.

Главный документ оформляет клиника.

Это справка об оплате медицинских услуг. В ней указаны налогоплательщик, пациент, год, сумма расходов и код лечения.

Белые листы в конверте с закладкой цвета фуксии, художественная иллюстрация комплекта документов

Оплата с 1 января 2024 года. Для подтверждения медицинских расходов нужна справка по новой форме ФНС. Копии чеков, договора и лицензии к ней по общему правилу не требуются. Если подходящие сведения уже переданы клиникой и появились в личном кабинете, прикладывать справку не нужно.

Оплата в 2023 году. Применяется прежний порядок: справка старой формы, договор и подтверждение лицензии, если реквизиты не указаны в договоре. Документы о родстве могут понадобиться в любом году.

Ваш комплект документов

Оплата в 2025 году, за себя

Справка об оплате медицинских услуг по форме ФНС для расходов с 2024 года, если сведения ещё не размещены в личном кабинете.
При подаче декларации: сведения о доходах и НДФЛ за 2025 год, реквизиты своего банковского счёта.

Декларацию за эту оплату можно подать с 2026 года; срок обращения за возвратом заканчивается в 2028 году.

Лечились в White Art? Напишите администратору, за какой год нужна справка и кто будет получать вычет. Реквизиты и срок готовности уточним при обращении.

Запросить справку по email

Откроется письмо в вашей почте. Адрес: reception@white-art.ru. Если почта не настроена, позвоните: +7 925 170-50-54.

Три способа получить вычет.

Выберите подходящий по сроку оплаты и наличию сведений в ФНС. Для одного и того же расхода вычет предоставляется один раз.

Закрытый ноутбук, листы и конверт на светлом столе: подготовка к подаче документов

После окончания года оплаты

Через декларацию

Подайте 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС. Этот путь подходит, даже если клиника не передаёт сведения для упрощённого вычета.

Получите справку в клинике.
Выберите год, проверьте доходы и укажите расходы.
Приложите документы и реквизиты счёта.

В том же году, когда оплатили

У работодателя

Сначала подтвердите право на вычет в ФНС. Затем обратитесь с заявлением к работодателю. Он применит вычет к НДФЛ по правилам текущего года.

Направьте в ФНС заявление и документы.
Дождитесь подтверждения права.
Подайте заявление работодателю.

Если сведения уже в ФНС

В упрощённом порядке

Доступен для расходов с 2024 года, если медицинская организация передаёт сведения в ФНС и в личном кабинете появилось предзаполненное заявление.

Уточните передачу сведений в клинике.
Проверьте заявление в личном кабинете.
Проверьте данные и подпишите его.

Подключение White Art к электронному обмену для упрощённого вычета уточните у администратора. Если сведений нет, можно воспользоваться обычной декларацией. Перейти в личный кабинет ФНС.

Ориентируйтесь на год оплаты.

В 2026 году через декларацию можно вернуть налог за 2023, 2024 и 2025 годы. Для оплаты в 2026 году декларация доступна с 2027 года; путь через работодателя возможен уже в текущем году.

Оплата в 2023: Обратиться до конца2026 года
Оплата в 2024: Обратиться до конца2027 года
Оплата в 2025: Обратиться до конца2028 года
Оплата в 2026: Обратиться до конца2029 года

Художественная иллюстрация понятного плана: лента последовательно проходит по ступеням к керамическому зубу

Сначала определяется необходимое лечение и его стоимость. Налоговый вычет оформляют по фактически оплаченным услугам.

План лечения должен быть понятен до оплаты.

На консультации White Art врач проводит осмотр, обсуждает вашу ситуацию, делает фотопротокол и составляет предварительный план. Финансовую часть можно обсудить вместе с этапами лечения.

Консультация врача

3 000 ₽

Приём до 1 часа: беседа, осмотр, фотопротокол и предварительный план лечения. Объём дополнительной диагностики уточняется отдельно.

План ортодонтического лечения

8 000 ₽

Составление плана с 3D-сканированием, до 1 часа. Это отдельная услуга; стоимость ортодонтического лечения в неё не включена.

Гигиена Top Care

12 000 ₽

За комплекс профессиональной гигиены по протоколу GBT, который проводят ведущие терапевты и пародонтологи клиники.

Суммы из открытого прайса White Art, проверены 08.11.2026. Это стоимость услуг, а не обещанная сумма возврата. Код для вычета будет указан в справке клиники.

Что входит в консультацию Комплексы профессиональной гигиены Полный прайс

Записаться на консультацию

Разберём подробности

Вопросы, которые стоит прояснить.

От потерянного чека до оплаты за родителей. Выберите свою ситуацию.

Всегда ли возвращают именно 13%?

Нет, результат зависит от применимой ставки НДФЛ, дохода и лимитов. С 2025 года для обычной зарплаты действует шкала от 13 до 22%. Если вычет пересекает границу ставок, разные части суммы уменьшают налог по разным ставкам. Калькулятор выше учитывает эти переходы.

Какая максимальная сумма возврата за обычное лечение?

При ставке 13% и полностью свободном общем лимите по расходам с 2024 года это 19 500 ₽ за год. Сам лимит расходов составляет 150 000 ₽ и делится с рядом других социальных вычетов. При иной применимой ставке результат может отличаться; возврат всё равно ограничен НДФЛ.

Любая имплантация относится к дорогостоящему лечению?

Нет, одного названия процедуры или высокой цены недостаточно. Лечение должно соответствовать действующему перечню дорогостоящих видов лечения, а код указывает медицинская организация. Если план состоит из нескольких этапов, уточните у клиники, как они отражены в справке. Не складывайте все счета автоматически в код 2.

Можно ли получить вычет за коронки, виниры, брекеты или элайнеры?

Такие расходы могут учитываться, если оплачены медицинские услуги из установленного перечня и клиника подтверждает их справкой. Наличие эстетической цели само по себе не заменяет проверку вида услуги. Код и сумму берите из документов клиники, а не определяйте по названию конструкции.

Какие документы нужны за лечение, оплаченное с 2024 года?

Для подтверждения расходов на медицинские услуги нужна справка по установленной ФНС форме. Копии чеков, договора и лицензии дополнительно по общему правилу не нужны. Если сведения уже поступили от клиники и размещены ФНС в личном кабинете, справку можно не прикладывать. Для вычета за близкого могут понадобиться документы о родстве.

Чек потерялся. Право на вычет пропало?

Нет, потеря чека сама по себе не лишает права на вычет за медицинские услуги. По расходам с 2024 года их подтверждает справка новой формы. За более ранние годы попросите клинику проверить оплаты и комплект документов; сохраните договор и имеющиеся платёжные сведения.

Может ли пенсионер вернуть налог за лечение зубов?

Да, если в год оплаты у него был доход с НДФЛ, к которому применим социальный вычет, например зарплата. Необлагаемая пенсия такого налога не создаёт. Если лечение оплатил взрослый ребёнок за своего родителя и у ребёнка есть подходящий доход, вычет может заявить он. Переносить социальный вычет на прошлые годы по правилам имущественного вычета пенсионеров нельзя.

Есть только доход от самозанятости. Вычет возможен?

За счёт налога на профессиональный доход вычет за лечение не предоставляется. Если одновременно вы работаете по трудовому договору и платите подходящий НДФЛ, вычет можно заявить к этому доходу. Учитывается именно год оплаты лечения.

Можно ли оформить вычет индивидуальному предпринимателю?

Да, если есть доход, облагаемый НДФЛ, к которому применяются социальные вычеты, например при общей системе налогообложения. Налог по УСН или патенту сам по себе основанием для возврата НДФЛ не является. Статус ИП не заменяет проверку режима налогообложения и источника дохода.

Как получить вычет за лечение ребёнка?

Родитель может заявить собственные расходы на лечение ребёнка до 18 лет. За ребёнка от 18 до 24 лет необходимо очное обучение в образовательной организации. Подготовьте документ о родстве, а для совершеннолетнего учащегося также подтверждение очного обучения. Заранее укажите клинике, кто будет налогоплательщиком в справке.

Муж оплатил лечение жены своей картой. Кто заявляет вычет?

Супруги в зарегистрированном браке могут распределить общие расходы на лечение с учётом права каждого на вычет. Один и тот же расход нельзя заявить дважды. До выдачи справки обсудите с клиникой, на кого и на какую сумму её оформить, и подготовьте свидетельство о браке.

А за брата, сестру или бабушку можно?

Нет, эти родственники не входят в круг лиц, за лечение которых предоставляется этот социальный вычет. Он распространяется на самого налогоплательщика, супруга, своих родителей, детей и подопечных в предусмотренных законом случаях. Сам факт оплаты за другого человека права не создаёт.

В какой год включают лечение, если оно длилось два года?

Расходы учитывают по году фактической оплаты. Если вы платили в 2025 и 2026 годах, для каждого года нужен отдельный расчёт и подтверждение соответствующих сумм. Дата завершения всего плана лечения не переносит автоматически все расходы в один год.

Можно ли вернуть налог, если лечились в нескольких клиниках?

Да, получите подтверждения расходов у каждой медицинской организации и объедините их за один налоговый год. Общий социальный лимит применяется к человеку за год, а не отдельно к каждой клинике. Подтверждённые расходы по коду 2 учитываются отдельно от этого лимита.

Если лечение оплачивалось в рассрочку или кредитом?

Сам способ финансирования не отменяет право на вычет, если подтверждены ваши расходы на медицинские услуги. За основу берут сумму и год оплаты услуг, отражённые клиникой в справке. Проценты по потребительскому кредиту не относятся к расходам на лечение для такого вычета. При сложной схеме платежей сверьте даты с клиникой и ФНС.

Нужно ждать следующего года или можно оформить сейчас?

В год оплаты можно воспользоваться вычетом у работодателя после подтверждения права в ФНС. Декларацию 3-НДФЛ подают после окончания года оплаты. Например, расходы 2026 года через декларацию заявляют с 2027 года.

Можно оформить через Госуслуги?

Для электронной подачи можно использовать личный кабинет налогоплательщика ФНС; войти в него можно в том числе с подтверждённой учётной записью Госуслуг. Проверьте, что выбраны нужный год и именно вычет за лечение. Ссылка на личный кабинет ФНС есть в разделе о способах подачи.

Что делать, если в личном кабинете нет готового заявления?

Запросите справку и подайте обычную декларацию 3-НДФЛ после окончания года оплаты. Упрощённый вычет появляется только при передаче необходимых сведений поставщиком услуг и выполнении условий ФНС. Отсутствие предзаполненного заявления само по себе не отменяет ваше право на вычет.

Как долго ФНС рассматривает декларацию?

Общий срок камеральной проверки декларации 3-НДФЛ составляет до трёх месяцев. Перечисление возврата проходит после проверки и оформления распоряжения по правилам единого налогового счёта; долги по налогам могут повлиять на итоговый возврат. Упрощённый порядок имеет отдельные сроки. Текущий статус лучше проверять в личном кабинете ФНС.

Если дохода или уплаченного НДФЛ не хватило, остаток перенесут?

Нет, неиспользованный остаток социального вычета на следующий год не переносится. Вычет привязан к доходу и расходам одного года. Если лечение близкого оплачивает член семьи с подходящим доходом, оформление плательщика стоит обсудить заранее, до подготовки справки.

Вычет доступен только гражданам России?

Ключевое условие связано с налоговым резидентством и подходящим доходом, а не только с гражданством. Иностранный гражданин тоже может иметь право на вычет при соблюдении условий НК РФ. В нестандартной ситуации проверьте статус и применимость вычета к конкретному доходу в ФНС.

Обязательно успеть подать декларацию до 30 апреля?

Если декларация подаётся только ради вычета, срок 30 апреля на неё не распространяется: обратиться можно в течение года с учётом трёхлетнего срока возврата. Например, в 2026 году ещё можно заявить расходы 2023 года. Если вы обязаны декларировать другие доходы, действуют сроки обязательной подачи.

Справка для налоговой?
Мы на связи.

Поможем с запросом документов по лечению в White Art. А если лечение ещё впереди, начните с консультации и понятного плана.

Написать о справке На консультацию

+7 925 170-50-54 reception@white-art.ru

Москва, Смольная, 44, к. 2
Ежедневно 10:00-21:00, по записи

Информация о налоговом вычете проверена 08.11.2026. Решение о предоставлении и сумме вычета принимает ФНС. Клиника оформляет документы по оказанным услугам.

White Art · Стоматология, как искусство. ООО «Бутик-клиник». Лицензия № Л041-01137-77/00357119 от 14.10.2020. Информация о стоимости не является публичной офертой. Для медицинских услуг имеются противопоказания, необходима консультация специалиста.

Лицензия и документы Стоимость лечения На главную White Art